Пени за неуплату налогов

Налоги – плата, взимаемая государством с граждан за им содержание и предоставление общественных благ. Каждый гражданин Российской Федерации платит несколько различных по виду и размеру налогов. Облагаются этими налогами самые различные сферы жизни: от личного имущества до коммунальных услуг.

Конечно же, в современной жизни, в бытовой её составляющей, из-за скорости происходящего вокруг, можно порой запутаться и ошибиться. Провести неправильный платеж, забыть о налоге или напутать что-либо в документах. Случаи бывают самые разные, но всё же близкие каждому.

Множество мелких недочетов и проблем могут привести к неуплате, недоплате, ошибке в уплате налогов, а Вы можете даже об этом не подозревать. В следствии этого могут появится задолженности, что само по себе уже не хорошо, так еще и влечет за собой штраф – пени, начисляемые каждый день задолженности.
В этой статье мы рассмотрим несколько наиболее часто встречаемых ситуаций и видов налогов, по которым возникают задолженности.

Налог на имущество физических лиц

Для начала следует помнить, что многие радости, как собственная квартира, дом, дача или земля является имуществом и законно облагается налогом на имущество физических лиц.
Механизм действия налога до 2015 года регулировался Федеральным Законом от 19.12.1991 номер 2003-1, однако сейчас закон признан утратившим свою силу. Сегодня все нормы регламентируются гл. 32 Налогового Кодекса РФ (в том числе и штрафы, санкции за неуплату).

Законом установлено, что уплата данного налога является обязанностью всех физических лиц, имеющих в своей собственности любой из объектов налогообложения.
К объектам относятся:

• частные дома, жилищные помещения, земельные участки, используемые для ведения хозяйства;
• квартира или комната в ней;
• гараж или место парковки автомобиля;
• недостроенные помещения собственника;
• прочие здания и сооружения.

Но есть небольшая хитрость: если ваша квартира является частью многоквартирного дома, она не облагается налогом на имущество физических лиц.
Размер, взимаемых сумм зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения и некоторых условий, в соответствии с законодательством.
Существует три вида ставок:

• ставка 0.1%
• ставка 0.5%
• ставка 2%

В большинстве случаев применяется самая низкая из них. А уплата проводится по налоговому уведомлению, что присылает ФНС.
Но, если вы по каким-либо причинам Вы не оплачиваете налоги вовремя, Вас ожидает целый ряд санкций – пени и штрафы. Далее подробно о них.

Штрафы

Прежде надо упомянуть, что переводить деньги на счет ФНС нужно в четко установленные сроки, указанные органом. Однако, если сроки оплаты наступают, а у Вас до сих пор нет на руках квитанции, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства и известить о проблеме.

Даже в таком случае отсутствие платежного документа не освободить Вас от обязательств уплачивать налог, соответственно даже при отсутствии квитанции Вам может быть начислена пени. Но, в таком случае можно оспорить задолженность, если удастся доказать, что уведомление не было прислано по вине ФНС, однако победа в таких спорах очень редка.
В случаях, если вина за неоплату действительно лежит на налогоплательщике, могут быть применены суровые санкции, такие как:

• пени;
• штраф;
• взыскание задолженности через судебное разбирательство.

Разберем же штрафы поподробнее, узнав о их особенностях и отличиях.
Массово распространённое мнение, что пени – это тот же самый штраф в обыкновенном его значении. Но, нет, пени начисляется совсем по другому принципу. Она накладывает каждый день задолженности, прибавляя к сумме задолженности определенную установленную сумму.

Да, получается, что даже опоздав на один день с оплатой плательщик должен будет переплатить, так как пени уже наложена.

Если же разговор идет о долгосрочной неуплате, можно рассчитать долг довольно простым образом, так как пени – эта установленная сумма. Она равно 1/300 ставки рефинансирования на первый месяц задолженности и 1/150 на последующие. Ставка рефинансирования ЦБ в 2017 году равна 9,75%.

Хотя, обычно самостоятельно рассчитывать необходимо лишь сугубо для себя, поскольку Налоговая Служба и так предоставит Вам счет, выверенный до копейки. Спустя какое-то время Вам будет отправлено уведомление, содержащее следующие сведения:

1. Размер задолженности.
2. Суммарно начисленные пени.
3. Сроки, отведенные для исполнения предоставленных требований об уплате налога на имущество физических лиц.
4. Дальнейшие возможные санкции.

Если налогоплательщик продолжает осознанно игнорировать сообщения ФНС, ему будет начислен уже другой вид неустойки — штраф. Размер штрафа зависит от умысла недобросовестного налогоплательщика.
Размер санкции в виде штрафа сегодня такой:

• если ФНС объявляет просрочку неумышленной – штраф начисляется в размере 20% от общей суммы долга;
• если же действия по уклонению от оплаты налогов признают умышленными и намеренными, штраф составить уже 40% от суммы долга.

Последней санкцией ФНС применяемой по отношению к налогоплательщику является обращение в суд, но лишь в том случае, если должник продолжает игнорировать требования и уклонятся от уплаты штрафов и налога.

Суд, при обращении, скорее всего в данном деле встанет на сторону Федеральной Налоговой Службы, а должник сразу оказывается в проигрышной ситуации и рискует принудительной оплатой долга.

В случае, когда суд уже вынес соответствующее решение, дело должника передается в исполнительную служба, работники которой воспользуются любыми возможностями влияния, дабы заставить плательщика исполнить все требования суда и ФНС.

Такие действия могут дойти даже до задержания и ареста, взыскание необходимой суммы с банковского счета, оформленного на должника, реализация имущества, в том числе и сам объект налогообложения. Так что должник в таком случае рискует лишиться всех сбережений и даже имущества, в том числе и собственного жилья.

Оплата коммунальных услуг

Коммунальные платежи требуют своевременной оплаты и эти платежи тоже могут быть причислены к налогам. Плата вносится ежемесячно до 10го числа месяца, следующего за истекшим, или в иные сроки, установленные управлением многоквартирных домов или решением собрания членов товарищества собственников жилья.

Оплата ЖКХ происходит в компанию, представляющею данные услугу в Ваш дом, квартиру, или многоквартирный дом, где вы проживаете. Если Вы вдруг по какой-либо причине не оплачиваете или задерживаете оплату коммунальных платежей, к Вам будут применены различные санкции, стимулирующие к оплате налога.

Штрафы

Задолженность по ЖКХ ведет к воздействию на недобросовестного плательщика различными способами. Всего существует 4 стадии санкции по задолженностям данного типа.
Виды санкций:

1. Пени, накладываемая каждый день долга. Всё в схожих размерах: 1/300 ставки рефинансирования на первый месяц и 1/130 на дальнейшую просрочку. Оплачивается единовременно, при оплате просроченного налога.
2. Ограничение или приостановление предоставления коммунальных услуг. Применяется, если должник отказывается идти на контакт. Прежде, чем осуществить отключение, жильца предупреждают в письменной форме и вновь просят оплатить долг.
3. Взыскание задолженности в судебном порядке. Управляющая компания вправе обратиться в стороннюю организацию за помощью в взыскании долгов. Суд может выдвинуть дополнительные требования должнику или просто потребовать выплаты налогов и долгов.
4. Выселение в судебном порядке. Последним, что может сделать компания предоставляющая услуги ЖКХ – это обратится в суд с вопросом о выселении задолжавшего по коммунальным услугам.

Все эти санкции будут применятся по мере роста сроков и сумм задолженности в каждом конкретном случае, а значит конкретно предсказать, когда случится тот или иной этап невозможно, порой до последних может даже и не дойти, если компания снисходительна, а должник желает сотрудничать.

Задолженности по коммунальным платежам, санкции, способы оплаты и не только уже были рассмотрены в статье на нашем сайте и дабы узнать обо всем Вас интересующем подробнее перейдите по ссылке.

Налоги на доходы физических лиц

Налоги на доходы физического лица – это платежи, взимаемые в установленной ставке с дохода, за вычетом официально подтвержденных расходов, конкретного человека. Данная обязанность в уплате налога может лежать на самом физическом лице – налогоплательщике, на индивидуальном предпринимателе или на налоговом агенте, выплачивающем доходы физическим лицам, что облагаются НДФЛ.

Штрафы

Неуплата может быть произведена самим налогоплательщиком осознанно или по ошибке. В независимости от причины задержки платежа штрафы в любом случае налагаются.
Обычно долги влекут за собой наложения пени, что строго установлена. Накладывается она каждый день долга и составляет 1/300 ставки рефинансирования первые 31 день задолженности, и 1/150 ставки рефинансирования в последующие месяцы.

Другим видом санкций являются штрафы. За неуплату или неполную уплату налога на доходы физических лиц на должника может быть наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Также штраф может быть увеличен до 40%, если задержка платежа была произведена умышленно и сознательно.

Подробнее об этих видах санкции Вы можете найти в нашей статье “Уплата пени по НДФЛ”

Однако, остался другой вариант неуплаты НДФЛ – случай, когда налог не уплачен налоговым агентом.
Если агент не удержит или не перечислит налог с дохода физического лица налогоплательщика, либо удержит и переведет его не в полном размере, то налоговый агент рискует получить штраф в размере 20% от суммы, которая должна была быть перечислена в бюджет. Правда лишь в случае, когда у агента была возможность удержать налог, а не при оплате налога плательщиком самостоятельно.

Также в некоторых случаях агенту могут предъявить еще и недоимку в виде наложенной пени, но это случается крайне редко и конкретных условий для этого действия нет, а значит это сугубо ситуативная санкция, предпринимаемая ФНС на свое усмотрение.

Заключение

Налоговая служба очень внимательно относится к уплате налогов разных видов, поэтому уклонятся от уплаты всех обязательных платежей долгое время вряд ли получится. Следует также держать в уме, что даже при оплате налога, на Вас может остаться наложенные штрафы или пени, и соответственно их уплата тоже является обязательной.

Неуплата же лишь санкций может привести к правонарушениям по Административному Кодексу. Соответственно неоплата всех штрафов в полном размере может спровоцировать ФНС обратиться в суд и либо увеличить сумму штрафов, либо взыскать их насильно сразу же.

Всегда стоит помнить, что долги должны быть уплачены и лишь тогда Вы сможете быть уверены в своей финансовой независимости и свободе.